Įmonei prireikus apyvartinių lėšų, pinigai neretai skolinami greičiau, nei parengiama išsami paskolos sutartis. Akcininkas perveda bendrovei reikalingą sumą, vadovas pasirašo paprastąjį vekselį, o šalys tikisi, kad po kelių mėnesių klausimas bus uždarytas. Tačiau vien parašo ant dokumento ne visada pakanka. Svarbu žinoti, ką vekselis patvirtina, kokius įsipareigojimus sukuria ir ką reikės daryti, jeigu įmonė nustatytu laiku pinigų negrąžins.
Vekselis gali įforminti įmonės skolą
Taip, pinigus įmonei galima paskolinti naudojant paprastąjį vekselį. Tokiu atveju įmonė tampa vekselio davėja, o pinigus paskolinęs asmuo – vekselio turėtoju. Dokumente įmonė besąlygiškai įsipareigoja sumokėti nurodytą pinigų sumą konkrečiam asmeniui arba jo nurodymu kitam teisėtam vekselio turėtojui.
Paprastasis vekselis nėra vien neformalus pažadas atsiskaityti. Tinkamai surašytas jis sukuria savarankišką piniginę prievolę. Dokumente turi būti aiškiai nurodyta, kad tai yra paprastasis vekselis, pažadėta besąlygiškai sumokėti konkrečią sumą, mokėjimo terminas ir vieta, asmuo, kuriam turi būti sumokėta, vekselio išrašymo data bei vieta. Būtinas ir vekselio davėjo parašas.
Jeigu vekselį išrašo įmonė, jį pasirašantis asmuo turi turėti teisę veikti bendrovės vardu. Dažniausiai dokumentą pasirašo vadovas, tačiau verta patikrinti, ar įmonės steigimo dokumentuose, įstatuose ar viešuose registruose nėra nustatyta kitokia atstovavimo tvarka. Jei dokumentą pasirašo teisės veikti įmonės vardu neturintis asmuo, vėliau gali kilti ginčas dėl pačios prievolės.
Kodėl verta turėti ir paskolos sutartį
Vekselis gali būti naudojamas paskolos prievolei užtikrinti ar įforminti, tačiau jis ne visada pakeičia paskolos sutartį. Paskolos sutartyje galima išsamiai nustatyti, kada ir kaip pinigai perduodami, kokios taikomos palūkanos, kas nutinka pavėlavus grąžinti skolą, ar leidžiamas dalinis atsiskaitymas ir kokia atsakomybė taikoma pažeidus susitarimą.
Praktiškai saugiausia naudoti abu dokumentus: paskolos sutartyje aprašyti visus šalių susitarimus, o vekselį pasitelkti kaip papildomą mokėjimo prievolės patvirtinimą. Tokiu būdu sumažėja rizika, kad vėliau bus neaišku, kokiu pagrindu pinigai buvo pervesti į įmonės sąskaitą ir kokiomis sąlygomis jie turėjo būti grąžinti.
Svarbūs ir pinigų perdavimo įrodymai. Pavedimo paskirtyje verta aiškiai nurodyti, kad tai yra paskola pagal konkrečią sutartį ar vekselį. Grynaisiais perduodamą sumą reikėtų pagrįsti pinigų priėmimo–perdavimo dokumentu. Vien vekselio turėjimas ne visuomet išsprendžia klausimus, susijusius su faktiniu pinigų perdavimu, ypač jei skolininkas pradeda ginčyti paskolos aplinkybes.
Jei paskola teikiama įmonei, būtina įvertinti ir apskaitos bei mokesčių aspektus. Palūkanos turi būti aiškiai sutartos, o sandorio sąlygos neturėtų atrodyti dirbtinės ar neatitinkančios realių aplinkybių. Kai paskolą įmonei suteikia jos akcininkas, vadovas ar kitas susijęs asmuo, papildomai svarbu tinkamai užfiksuoti sprendimus ir užtikrinti, kad sandoris atitiktų bendrovės interesus.
Kas nutinka, jei įmonė nesumoka
Paprastojo vekselio privalumas tas, kad tam tikromis sąlygomis jis gali suteikti galimybę skolą išieškoti nepareiškiant įprasto ieškinio dėl skolos priteisimo. Vekselio turėtojas, suėjus mokėjimo terminui, turi laiku pateikti vekselį apmokėti ir atlikti kitus teisės aktuose nustatytus veiksmus. Jei įmonė nesumoka, gali būti kreipiamasi į notarą dėl vykdomojo įrašo, kuris vėliau pateikiamas antstoliui.
Vis dėlto vekselis nėra automatinė pinigų grąžinimo garantija. Procedūriniai terminai ir formalumai čia ypač svarbūs. Praleidus nustatytą terminą, netinkamai pateikus dokumentą apmokėti ar padarius kitą reikšmingą klaidą, gali būti prarastos kai kurios teisės pagal vekselį. Tokiu atveju skolos išieškojimas gali tapti sudėtingesnis, o ginčą tektų spręsti remiantis paskolos sutartimi ir kitais įrodymais.
Be to, vykdomasis dokumentas savaime nereiškia, kad įmonė turi pakankamai turto skolai padengti. Jei bendrovės sąskaitos tuščios, turtas įkeistas arba įmonė susiduria su nemokumo problemomis, išieškojimas gali užtrukti. Vekselis suteikia procesinį pranašumą, tačiau nepanaikina skolininko finansinės rizikos.
Dėl šios priežasties prieš skolinant verta pasitikrinti įmonės finansinę padėtį, skolinius įsipareigojimus ir viešai prieinamą informaciją apie galimus vykdymo procesus. Jei suma didelė, papildomai galima tartis dėl laidavimo, turto įkeitimo ar kitos užtikrinimo priemonės.
Kaip parengti dokumentus be pavojingų spragų
Rengiant vekselį svarbiausia ne tik įrašyti skolos sumą, bet ir tiksliai užpildyti visas privalomas rekvizitų vietas. Netiksliai nurodytas įmonės pavadinimas, juridinio asmens kodas, mokėjimo terminas ar neaiškus pasirašančio asmens statusas vėliau gali tapti pagrindu ginčui.
Dokumentuose turi sutapti pagrindiniai duomenys: paskolos suma, valiuta, mokėjimo terminas, įmonės pavadinimas ir šalių rekvizitai. Jei paskolos sutartyje nustatytos palūkanos, verta aiškiai atskirti jas nuo vekselio sumos arba tiksliai paaiškinti, kaip jos apskaičiuojamos. Taip pat reikėtų numatyti, kaip atliekami daliniai mokėjimai ir kas vyksta pakeitus vekselio sąlygas.
Paruoštą vekselio, paskolos sutarties ar skolos raštelio šabloną galima užpildyti greičiau, tačiau prieš pasirašant dokumentą būtina patikrinti konkrečią situaciją. Kai skolinama didelė suma, sandoris sudėtingas arba įmonė turi finansinių sunkumų, verta pasitarti su teisininku. Tinkamai parengtas vekselis gali gerokai palengvinti skolos išieškojimą, bet jo veiksmingumą lemia ne vien forma – svarbus visas sandorio dokumentų ir veiksmų nuoseklumas.